!!! НДС для УСН !!! - ООО "НДК Бухгалтерия"

НДС для упрощенцев

Начиная с января 2025 года, компании и ИП на УСН с выручкой более 60 млн. рублей за предыдущий год обязаны будут платить НДС. Это означает дополнительные расходы и обязательства для бизнеса, которые нужно тщательно учитывать в планировании. Если ваша компания или ИП работает на грани рентабельности, нововведения могут серьезно повлиять на ваши финансовые показатели.

Помните, что п. 1 ст. 145 НК РФ предусмотрено освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если доходы за прошлый год в совокупности не превышают 60 млн руб. или если это вновь созданная организация или вновь зарегистрированный предприниматель.

Важно заранее подготовиться к новым требованиям, чтобы минимизировать нагрузку и избежать ошибок. Узнайте больше о том, как изменятся ваши обязанности и обязательства с 2025 года, и какие шаги необходимо предпринять уже сейчас для успешной адаптации.

Если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) и доход вашей компании за 2024 год составил от 60 до 250 млн рублей, то в 2025 году ваша организация стала плательщиком НДС. Ваша ставка НДС 5% без возможности применения льгот по вычету входящего НДС, т.е. 5% НДС платится со всех ваших реализаций (примерно, как УСН доходы 6% платятся со всех полученных денежных средств, за некоторым исключением)

Если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) и доход вашей компании за 2024 год составил от 250 до 450 млн рублей, то в 2025 году ваша организация стала плательщиком НДС. Ваша ставка НДС 7% без возможности применения льгот по вычету входящего НДС, т.е. 7% НДС платится со всех ваших реализаций (примерно, как УСН доходы 6% платятся со всех полученных денежных средств, за некоторым исключением)

Вместо пониженных ставок, ваша организация на УСН может выбрать традиционную систему НДС. В этом случае вы платите НДС по стандартным ставкам: 20% или 10%, в зависимости от вида товаров или услуг, которые оказывает ваша компания или ИП. Зато, существенное преимущество этого варианта – возможность принять к вычету весь входной НДС, т.е. НДС купленных вами товаров/работ/услуг что, при больших оборотах, может значительно сократить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что при исчислении НДС по пониженным ставкам "входной" и "ввозной" НДС к вычету не принимается. По общему правилу НДС нужно уплачивать равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Срок - не позднее 28-го числа каждого месяца. Налог уплачивается посредством перечисления единого налогового платежа. Срок подачи налоговой декларации по НДС - не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим кварталом.